Zwart geld

zwart geld
Zwart geld

Het Organized Crime & Corruption Reporting Project onthulde dat 1920 Britse firma’s en 373 instanties uit de Verenigde Staten betrokken zijn bij het witwassen via onder andere de Danske Bank uit Denemarken en de Bank of China. Uit de Panama Papers blijkt dat tussen januari 2011 en oktober 2014 20,8 miljard dollar aan steekpenningen vanuit Rusland werd witgewassen via 5.140 bedrijfsaccounts bij 732 buitenlandse banken in 96 landen. Het witwas netwerk bevatte 21 niet traceerbare bedrijven in het Verenigd Koninkrijk, Cyprus en Nieuw Zeeland. Russische bedrijven sluisden hun geld Rusland uit door een schuldbekentenis op te maken en deze te laten bekrachtigen en innen door een Moldavische rechter. Hiervoor werden de Moldindconbank in Moldavie (republiek in zuid-oost europa) en Trasta Komercbanka in Litouwen gebruikt. De bedrijven hadden bij dezelfde banken hun rekeningen. HSBC, the Royal Bank of Scotland, Lloyds, Barclays and Coutts zijn slechts enkele van de 17 Brutse banken die 545 miljoen dollar wegsluisden via een bank in Hong Kong. 2,4 miljoen dollar zou via de ING en the Amsterdam Trade Bank zijn witgewassen. Volgens de OCCRP zijn de grootste bedragen witgewassen via de Danske Bank (Denemarken, $1,2 miljard) en de Bank of China (ruim 700 miljoen). 500 bankiers en medewerkers van de Rusissche geheime dienst (FSB) zouden bij de transacties betrokken zijn. 

De Nederlandsche Bank (DNB) noemt de situatie bij banken  zorgelijk. Banken moeten in staat zijn om mogelijk ongebruikelijke transactiepatronen en transacties van cliënten, die een hoger risico met zich meebrengen, signaleren en melden maar doen te weinig om witwastransacties of financiering van terrorisme tegen te houden. Het monitoringsproces vertoont gebreken en het risicoprofiel van een klant wordt te weinig meegenomen bij het onderzoek van mogelijke ongebruikelijke transacties.

Door het wel tot zeven jaar rekken van belastingclaims krijgen zwartspaarders succesvol de gelegenheid om vermogen weg te loodsen. Dit blijkt uit een memo van de Coördinatiegroep Constructiebestrijding (CCB) van de Belastingdienst aan de Tweede Kamer. De FIOD heeft vijf belastingadviseurs opgepakt die ervan worden verdacht dat ze voor in totaal 2,7 miljoen euro hebben gefraudeerd. In maart zijn zeven kantoren en woningen doorzocht in Stein, Rijssen, Hoorn, Purmerend, Hendrik-Ido-Ambacht en Wezep. Computers en administratie, bankrekeningen, auto’s, huizen en contant geld werd in beslag genomen.

Via een fonds voor gemene rekening wordt belasting op vermogen beperkt. Bij zo’n fonds zijn registraties niet terug te vinden in het openbare Handelsregister. Een fonds voor gemene rekening is vergelijkbaar met een vennootschap, waarbij een aantal mensen hun geld bij elkaar leggen en een beheerder aanstellen. Zo’n fonds is aantrekkelijk omdat het is vrijgesteld van vermogensbelasting in box 3.  In plaats daarvan wordt, afhankelijk van mogelijke vrijstellingen, 25 of 40 procent belasting betaald. Vermogensbelasting wordt geheven over een fictief rendement, terwijl bij een fonds voor gemene rekening alleen over de werkelijke inkomsten belasting is verschuldigd. 

Justitie en politie hebben in 2016 met een grote actie in acht landen een bedrag van 57 miljoen euro aan belastingfraude ontdekt bij bedrijven die handelen in elektronica, hardware en software. De bedrijven worden verdacht van omvangrijke btw-fraude en witwaspraktijken. Eurojust en Europol deden huiszoeking in huizen en bedrijven en er werden zeven arrestaties verricht. Elektronische producten en 4,5 miljoen euro aan contanten werd in beslag genomen. De onderzoeken en invallen werden gedaan in Duitsland, Polen, Letland, Frankrijk, Luxemburg, Italië, Cyprus en het Verenigd Koninkrijk.

Maatregelen

Vanaf 28 mei is er onder leiding van EU-commissaris Marianne Thyssen van de Europese Commissie een platform operationeel waarin inspectiediensten en sociale partners uit de EU-lidstaten problemen en maatregelen gaan coördineren en bespreken.

De minister van Financiën van de Duitse deelstaat Norbert Walter-Borjan kocht usb-sticks en cd-roms met vertrouwelijke informatie over zwartspaarders van een klokkenluider bij een Zwitserse bank. Exclusief vastgoedbezittingen wordt wereldwijd tussen de 6100 en 7200 miljard euro aan financiële bezittingen verborgen gehouden voor de belastingdienst, waarmee tussen de 2000 en 2600 miljard dollar aan inkomstenbelastingen wordt ontdoken.

Witwassen

Zwart geld wordt veelal eerst witgewassen voordat het wordt uitgegeven. Er is veel commotie over de recente onthullingen over het wegsluizen van geld via Panama (Panama Papers). Grotere professionele zwart geld bezitters hebben zo’n 21 tot 32 miljard geparkeerd op offshore rekeningen in belastingparadijzen. De Belastingdienst krijgt vanaf 2017 de bankgegevens van Nederlanders uit honderd landen. Zo’n 95 andere landen blijven buiten schot. De Belastingdienst heeft ruim 650 Nederlandse klanten van Credit Suisse een brief gestuurd met het verzoek om hun verzwegen vermogen alsnog aan te geven.

Regulier witwassen gebeurd via dienstverlenende bedrijven zoals de horeca, juweliers, kledingzaken, markten, kapsalons, snackbars, ijssalons, nagelstudio’s en belwinkels. Over verzonnen omzet wordt dan gewoon belasting betaald waarna het geld wit kan worden uitgegeven. Wellicht zullen in de toekomst om die reden voor al dit soort winkels pinbetalingen verplicht gesteld worden.

Een methode om deze witwaspraktijken in de dienstverlening vast te stellen is het gebruik van big data. Omzetcijfers in dezelfde buurt of business worden vergeleken en op waarde geschat. In Rotterdam heeft het OM en de politie het afgelopen jaar tien miljoen euro, zeven kilo goud, honderden kilo’s harddrugs en 23 auto’s met een totale waarde van 669.000 euro in beslag genomen. De rechter veroordeelde enige leden van een Marokkaanse misdaad familie tot celstraffen van zes jaar. Zo bleek er een kapperszaak zonder stoelen en op de Beijerlandselaan waren er elf juwelierszaken gevestigd.

Ook bij grote bedrijven, de FIFA en Overheden is sprake van witwassen, net als in landen als Oekraïne, Roemenië en Griekenland. Maar ook banken zijn betrokken bij witwassen. Bij de Deutsche Bank bijvoorbeeld worden witwaspraktijken van Russische klanten onderzocht. De Süddeutsche Zeitung meldde dat er 10 miljard dollar aan verdachte aandelentransacties nader wordt onderzocht die Russische klanten van de bank van 2012 tot 2015 deden met roebels. Dezelfde effecten werden tegelijkertijd gekocht in Londen, maar dan met Amerikaanse dollars. Door deze truc hebben de klanten geld uit Rusland weggesluisd zonder de autoriteiten daarvan op de hoogte te stellen. De Russische centrale bank zou de Deutsche Bank al een boete van 5000 euro hebben gegeven vanwege procedurele tekortkomingen. De bank heeft 1,2 miljard euro gereserveerd voor eventuele sancties.

Bij de Vaticaanse Bank (IOR) zou ook sprake zijn van witwaspraktijken en geestelijken zouden frauderen met giften bestemd voor wereldwijde hulpprojecten aan armen. Tientallen miljoenen euro’s verdwijnen in de zakken van priesters en kardinalen, schrijft onderzoeksjournalist Gianluigi Nuzzi in zijn nieuwe boek De Kruistocht, dat 20 februari in Nederland verschijnt. Van de hoogste Franse beroepsrechter moet Christine Lagarde van het Internationaal Monetair Fonds (IMF) alsnog terechtstaan voor haar aandeel in de betaling van 400 miljoen aan de zakenman Bernard Tapie in 2008. toen ze minister van Financiën was.

De overheid houdt exact bij hoeveel contant geld er in omloop is en hoeveel hiervan wordt achtergehouden. Om het achterhouden of wegzetten van geld moeilijker te maken wordt het gebruik van contant geld zoveel mogelijk beperkt. Naast  iDEAL betalingen worden ook betalingen met creditcards en PayPal vooral vanwege online aankopen steeds populairder. In 2015 werd bij 17 miljoen online aankopen een creditcard gebruikt, een stijging met 24% ten opzichte van een jaar eerder. Met PayPal werden 7 miljoen aankopen betaald. Bankbiljetten worden met enige regelmaat vervangen of worden zelfs uit de markt genomen. Nu wordt nog zo’n 1,08 biljoen euro aan contant geld uit de roulatie gehouden wat in huizen of kluizen wordt bewaard zonder dat daar belasting over wordt betaald.

De FIOD en politie zijn dinsdagochtend 11 juli begonnen met een grote actie tegen witwassen. Er is onder andere een inval gedaan bij The Best Limo waar twee limousines in beslag werden genomen aan de Heuvelstraat in Kaatsheuvel en in Rijen bij A. J. de Beer auto’s. Op het terrein aan de Heuvelstraat zijn al eerder invallen gedaan. In totaal zijn er op negen plaatsen in Brabant invallen. In Kaatsheuvel bij  verschillende woningen en bedrijven, in Waalwijk bij een woning, in Rijen bij De Beer, in Almkerk bij een woning en een bedrijfspand en in Aalst in een recreatiewoning. Ook aan de Noorsestraat is een inval gedaan en zijn meerdere auto’s in beslag genomen. In Waalwijk is een woning aan de Villa Gagel doorzocht. Ook in Almkerk en Aalst aan de overzijde van de Maas zijn invallen gedaan. Militairen en speurhonden zoeken naar bewijs zoals financiële transacties en waardevolle spullen. Er zijn twee limousines in beslag genomen. De invallen zijn het resultaat van een onderzoek van de FIOD naar verdachte geldstromen dat al in 2016 werd gestart. Vier verdachten zijn in beeld maar zijn nog niet aangehouden.  Op het terrein aan de Heuvelstraat staan twee huizen en verschillende bijgebouwen. Militairen zoeken er naar verborgen ruimtes en ook computerapparatuur wordt in beslag genomen. De bewoner werd niet aangehouden en werkt mee. Er werd voor 250.000 euro aan contant geld dat in een plastic tasje verstopt tussen oude autobanden en motorblokken lag in beslag genomen, evenals 23 auto’s – waaronder de twee limousines met een totale waarde van 180.000 euro, sieraden, vuurwerk, boksbeugels, een knipmes en verdovende middelen. In Waalwijk werden enkele vaten met in totaal ongeveer 650 liter aan chemicaliën voor de productie van drugs aangetroffen. Er werden door digitale experts veel gegevens aangetroffen die als bewijs kunnen dienen voor het witwassen.

Zwitserse banken

Met Zwitserse banken zijn sinds enige tijd vergaande afspraken gemaakt om de transacties en tegoeden openbaar te krijgen. De fiscus informeert naar rekeninghouders bij UBS met tegoeden vanaf 1.500 euro in de periode tussen februari 2013 en december 2014. Nederlanders hadden in 2006 circa 4 miljard euro ondergebracht bij Zwitserse banken. De Zwitserse belastingautoriteit heeft de rekeninghouders bij UBS gevraagd om zich te melden, ook al is de rekening inmiddels al leeggehaald. Een belastingverdrag uit 2000 tussen de twee landen bepaalt echter dat de fiscus specifieke namen moet noemen van de rekeninghouders in kwestie. De rechter gaf een Nederlander gelijk, nadat hij een zaak aanspande om te voorkomen dat de Zwitserse bank UBS zijn bankgegevens bekend maakte, maar verloor in hoger beroep zodat Zwitserland gegevens over Nederlanders die sparen bij de bank UBS, alsnog doorgespeeld worden aan de Belastingdienst. De uitspraak betekent ook dat een groepsverzoek dat is ingediend bij de Zwitserse belastingdienst over spaarders bij de bank Crédit Suisse, verder in behandeling zal worden genomen. Daarnaast biedt het vonnis de mogelijkheid om nieuwe groepsverzoeken in te dienen.

Credit Suisse is de 2e Zwitserse bank die gegevens van zwartspaarders wil vrijgeven, ondanks dat bezwaarprocedure tegen de gang van zaken bij UBS nog onder de rechter is. De Zwitserse autoriteiten zijn reeds akkoord met de overdracht van de bankgegevens. Klanten hebben twintig dagen de tijd om bezwaar te maken tegen de gegevensuitwisseling met de Nederlandse belastingdienst. Het Zwitserse Openbaar Ministerie werd zeer tegen hun zin niet betrokken bij het in maart gehouden internationale onderzoek naar 55.000 zwartspaarders die geld hebben staan bij de Zwitserse bank Credit Suisse. Er werden, door de FIOD invallen gedaan in Nederland, Duitsland, Frankrijk, het Verenigd Koninkrijk en Australië. Justitie kreeg de namen en gegevens in handen van 3800 Nederlanders met vele miljoenen aan vermogen in Zwitserland. De betrokken landen hebben hun onderzoek en de acties van gisteren gecoördineerd via Eurojust (het Europees samenwerkingsverband tegen internationale criminaliteit, red.). De informatie heeft geleid tot invallen in vier plaatsen en twee arrestatie en in beslagnames. Bij de invallen in Den Haag, Hoofddorp, Zwolle en de gemeente Venlo werd beslag gelegd op alles van waarde. Ook is administratie in beslag genomen. De vestigingen van Credit Suisse in Amsterdam, Londen en Parijs werden ook gecontroleerd. Credit Suisse werkt onder dwang mee aan het onderzoek. Australische autoriteiten zijn 340 mensen op het spoor zijn die zouden hebben geholpen bij belastingontduiking via Zwitserland. 

Zwartspaarders hadden eerst nog recht op een inkeer regeling met een beperkte boete van 60 procent van het achterstallige belastingbedrag in plaats van de maximale 300 procent die moet worden betaald wanneer de fiscus de zwartspaarder zelf heeft opgespoord.

Later zullen ook individuele rekeningen en rekeningen bij andere banken in Zwitserland, Luxemburg of Singapore aan de beurt komen. De boete op zwart vermogen in het Buitenland wordt vanaf 1 juli verdubbeld van 60 procent van de ontdoken belasting naar 120 procent. De boete komt nog bovenop de belasting die met terugwerkende kracht over de afgelopen twaalf jaar betaald had moeten worden. Over dat bedrag wordt dan ook nog eens rente berekend.  De inkeerregeling voor zwartspaarders wordt per 1 januari 2018 helemaal afgeschaft. Vanaf die datum moeten belastingontduikers de volledige boete betalen als hun verborgen vermogen bekend wordt.

ABN AMRO moest negen betrokken medewerkers van het kantoor in Dubai ontslaan. Het kantoor hielp Indiase klanten met het opzetten van vennootschappen, verzorgde hun administratie en liet ze vermogensrekeningen openen. Van De Nederlandsche Bank kreeg de bank een boete van 625.000 euro en van de Dubai Financial Services Authority kwam een boete van 640.000 dollar. ABN fungeert met minimaal zes dochterbedrijven ook als aandeelhouder van 25 bedrijven op de Britse Maagdeneilanden. Volgens berekeningen van de Europese Commissie lopen de lidstaten jaarlijks 50 tot 70 miljard euro mis aan gemiste belastinginkomsten door het onzichtbaar maken van vermogen door ondernemingen. De Europese Commissie stelt voor om grote ondernemingen die actief zijn in Europa per EU-land te laten aangeven waar de winst gemaakt wordt en waar ze hierover belasting afdragen. Daarnaast moeten de bedrijven in de toekomst openheid geven over hoeveel belasting ze buiten de Europese Unie betalen.

De hoeveelheid cash die in omloop is, is nu twee keer zo hoog als tien jaar geleden. Omdat nu al zo’n 300 miljard euro van het achtergehouden geld bewaard wordt in briefjes van 500 euro en het biljet ook veelvuldig gebruikt wordt binnen het criminele circuit is besloten om dit biljet maar helemaal uit de roulatie te nemen. Het kost de schatkist een half miljard aan kosten om vervangende kleinere coupures te drukken. De Europese Centrale Bank heeft 5 juli ook het nieuwe biljet van 50 euro vervangen en gaat deze 4 april 2017 in omloop brengen. Het briefje van vijftig is al het vierde eurobiljet dat wordt gewijzigd en is het meest voorkomende bankbiljet in de eurozone: in totaal zijn het er acht miljard, 45% van het totaal aantal biljetten. Het nieuwe briefje bevat nieuwe veiligheidskenmerken, waaronder een hologram en een veiligheidsdraad. Na het nieuwe 50 euro biljet volgen nog nieuwe biljetten van 100 en 200 euro. Het gebruik van Bitcoins wordt om dezelfde reden nu al met argusogen bekeken. De EU heeft de eerste stappen gezet om ook het bitcoin gebruik te laten registreren.

Vals geld

Het aantal onderschepte valse bankbiljetten in Nederland is in de eerste helft van 2016 met 30 procent gedaald vergeleken met een jaar eerder. De meeste vervalsingen zijn biljetten van twintig en vijftig euro. Wereldwijd daalde het aantal onderschepte vervalste eurobiljetten met 27 procent. In totaal zijn er ruim 18,5 miljard eurobiljetten in omloop. Zo’n 75% van de valse biljetten is een biljet van € 50 en hiervan werden er in 2016 47.000 onderschept. Een aangenomen vals biljet wordt niet vergoed. In Nederland werden in de eerste helft van 2017 24.500 vervalste eurobiljetten onderschept, ongeveer net zoveel als in de eerste helft van 2016. Wereldwijd werden in het afgelopen halfjaar 331.000 valse eurobiljetten ontdekt. Gezien het totale aantal van 20 miljard echte biljetten die in omloop zijn, blijft de kans om vals papiergeld te treffen volgens DNB klein.

 

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *